Следственное управление фискальной службы проведет внеплановую проверку «Приднепровской железной дороги» в части закупки услуг финансового лизинга в рамках утвержденного Кабмином плана на 2007 год, стоимостью свыше 4 миллиардов грн.
Об этом стало известно из постановления Киевского Соломенского районного суда от 1 апреля 2016.
Так, сотрудниками фискальной службы Центрального офиса по обслуживанию крупных плательщиков было установлено, что в 2007 году Кабмином был утвержден финансовый план железных дорог Украины на 2007 год, в том числе, план капитальных инвестиций, предусматривающий приобретение основных средств через механизм финансового лизинга на общую сумму 4 166 667 000,00 гривен.
С целью реализации этого плана Государственная администрация железнодорожного транспорта Украины приказом от 12.03.2007 определила для железных дорог Украины общий порядок организации и проведения конкурсов по закупкам услуг финансового лизинга и создание постоянно действующей конкурсной комиссии для организации и проведения конкурсов по закупкам услуг финансового лизинга.
В течение апреля — мая 2007 должностные лица конкурсной комиссии ГП «Приднепровская железная дорога», злоупотребляя служебным положением, нарушая законодательство Украины, допустили при проведении процедуры закупки услуг финансового лизинга участников ОАО «Лизинговая компания «Укртранслизинг» и ООО «Аэролизинг Украины», которые являлись связанными лицами. По результатам ряда торгов, победителем незаконно был признан «Укртранслизинг», с которым госпредприятие заключило договоры финансового сублизинга, которые существенно ухудшали условия предоставления услуг по сравнению с конкурсной документацией.
Так, конкурсной документацией, разработанной и утвержденной Укрзализныцей, не предполагалось осуществление авансовых платежей, но условиями договоров, заключенных с ОАО «Укртранслизинг», была предусмотрена уплата 30 % аванса.
Кроме того, должностные лица «Приднепровской железной дороги» заключили 21 договор финансового сублизинга с «Укртранслизинг» на общую сумму 525 046,90 тыс. грн., из которых 15 являются действующими, по завышенной лизинговой ставке в 17%, привязав расчеты к валюте США.
В свою очередь, «ЛК «Укртранслизинг» сразу заключило 21, аналогичный по условиям, договор лизинга с частным предприятием «ВТБ Лизинг Украина» по лизинговой ставке в 13%.
Также, в 2007 году должностные лица «Приднепровской железной дороги» заключили с «ВТБ Лизинг Украина» ряд договоров по завышенной лизинговой ставке в 17%.
Таким образом, следствие усматривает в действиях должностных лиц Укрзализныци, ГП «Приднепровская железная дорога» и государственных предприятий железнодорожного транспорта Украины, признаки уголовного преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 191 УК Украины – растрата имущества, путем злоупотребления служебными лицами своим служебным положением, в особо крупных размерах и ч. 3 ст.212 УК Украины — умышленное уклонение от уплаты налогов, совершенное должностным лицом, которое привело к фактическому непоступлению в бюджеты или государственные целевые фонды средств в особо крупных размерах.
По аналогичному факту была проведена налоговая проверка ГТОО «Южно-Западная железная дорога» и составлен акт налоговой проверки от 08.12.14 , которым зафиксировано нарушение налогового законодательства Украины в части заключения договоров финансового лизинга.
Согласно указанного акта, установлено отнесение ГТОО «Южно-Западная железная дорога» в состав «прочих расходов» сумм начисленных коэффициентов корректировки в связи с изменением курса доллара США, начисленных на сумму задолженности перед контрагентом, которая условно пересчитана в эквиваленте к иностранной валюте. Проверкой было установлено, что договора лизинга и сублизинга заключены с резидентами в национальной валюте, а задолженность «Южно-Западной железной дороги» перед «ВТБ Лизинг-Украина» и «Укртранслизинг» в иностранной валюте отсутствует. Поскольку задолженность по договорам предприятия в национальной валюте не может быть пересчитана в связи с изменением курса доллара, должностные лица «Южно-Западной железной дороги» завысили «прочие расходы» на сумму 153 155 544 грн.
По результатам проверки «Южно-Западной железной дороге» постановлением Окружного административного суда г. Киева от 01.02.16 были доначислены налоговые обязательства и вынесены налоговые уведомления-решения.
Для установления существенных обстоятельств, которые имеют значение для установления истины в уголовном производстве, следователь подал ходатайство о проведении внеплановой документальной проверки ГП «Приднепровская железная дорога» за период деятельности с 01.01.2007 по 31.03.2016.
Суд удовлетворив ходатайство.